Страхувальники зазначені в пункті 2.2 розділу ІІ Порядку формують та подають до органів Пенсійного фонду звіт згідно з додатком 5 до Порядку один раз на рік до 1 квітня року, наступного за звітним періодом.
Базовим звітним періодом для них є календарний рік.
Протягом поточного року, за який термін подання звіту ще не настав, страхувальники зазначені в пункті 2.2 розділу ІІ Порядку формують та подають звіт за періоди роботи до дати формування заяви на призначення/перерахунок пенсії. При звітувані за рік до 1 квітня року, наступного за звітним періодом, такому страхувальнику, необхідно сформувати та подати звіт за періоди роботи після дати формування заяви на призначення/перерахунок пенсії. Тобто, у фізичної особи – суб’єкта підприємницької діяльності, яка протягом року зверталася до органів Пенсійного фонду за призначенням/перерахунком пенсії, звіт за рік буде складатися з двох частин: до дати формування заяви на призначення/перерахунок пенсії та після цієї дати.
На титульному аркуші додатка 5 зазначаються:
Реквізит 01. Звіт за рік: вказується звітний рік (чотири цифри), за який формується та подається звіт. Цей реквізит заповнюється однаково для всіх таблиць додатка 5.
Реквізит 02. Ідентифікаційний номер: Для фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності вноситься десяти-розрядний код, під яким вони зареєстровані як платники податків за довідкою ДПА з Державного реєстру фізичних осіб (ДРФО). Код вноситься із реєстраційних документів страхувальника.
Для фізичних осіб – суб`єктів підприємницької діяльності, які з релігійних переконань відмовилися від ідентифікаційного номеру (ДРФО), про що мають відповідну відмітку у паспорті, зазначаються паспортні дані: серія та номер (БКNNXXXXXX – «БК» - константа, що вказує на реєстрацію за паспортними даними; «NN» - дві українські літери серії паспорту (верхній регістр); «ХХХХХХ» - шість цифр номеру паспорту (з ведучими нулями). Цей реквізит заповнюється однаково для всіх таблиць додатка 5.
Реквізит 03. Філія за реєстрацією в органі Пенсійного фонду: цей реквізит не заповнюється.
ПІБ страхувальника: у поле без клітинок вноситься прізвище, ім’я та по батькові. Цей реквізит заповнюється однаково для всіх таблиць додатка 5.
Реквізит 04. Вихідний № у страхувальника та дата: якщо страхувальник здійснює реєстрацію вихідної кореспонденції, проставляється реєстраційний номер відповідно до журналу реєстрації вихідної документації страхувальника, який потім зазначається на кожному аркуші звіту. Всі аркуші документів нумеруються та комплектуються страхувальником.
Реквізит 05. Код органу Пенсійного фонду, до якого подається звіт: вноситься код та назва органу Пенсійного фонду, у якому страхувальник зареєстрований як платник страхових внесків.
Реквізит 06. Перелік таблиць звіту: навпроти назви кожної із таблиць зазначається кількість аркушів.
Навпроти тих таблиць, які не подаються до органів Пенсійного фонду, проставляються прочерки.
У графі “Кількість аркушів” зазначається кількість аркушів документів однієї таблиці.
У графі “Кількість рядків” для додатка 5 нічого не зазначається.
У графі “Усього” зазначаються загальна кількість аркушів документів.
Реквізит 07. Страхувальник: зазначається ідентифікаційний номер (за довідкою Державної податкової адміністрації з Державного реєстру фізичних осіб (ДРФО)) фізичної особи – суб’єкта підприємницької діяльності, у відповідні поля вноситься підпис та прізвище фізичної особи. Цей реквізит заповнюється однаково для всіх таблиць додатка 5.
Реквізит 08. Реєстраційний № звіту в органі Пенсійного фонду та дата реєстрації в органі Пенсійного фонду: зазначається номер, який автоматично надається кожному звіту при внесені відповідних відомостей відповідальною особою органу Пенсійного фонду, що приймає звіт, із зазначенням дати. При внесенні відповідних відомостей до цього реквізиту відповідальна особа органу Пенсійного фонду, що прийняла звіт обов`язково засвідчує ці відомості підписом із зазначенням прізвища з ініціалами.
Реквізит 09. Розписка про одержання звіту до Пенсійного фонду України за ____місяць 20____року (далі Розписка): заповнюється відповідальною особою органу Пенсійного фонду, що прийняла звіт. В Розписці дублюються відомості занесені до реквізиту 08 та зазначається кількість аркушів документів отриманих від страхувальника разом з титульним аркушем (це кількість аркушів документів з графи «Усього» реквізиту 06 плюс «+» один аркуш). По лінії відрізу Розписка відрізається відповідальною особою органу Пенсійного фонду, що прийняла звіт, завіряється печаткою для довідок та повертається страхувальнику.
Титульний аркуш та всі аркуші таблиць звіту завіряються підписом страхувальника та засвідчуються печаткою (за наявності). Всі аркуші документів нумеруються та комплектуються страхувальником і звіт передається до органу Пенсійного фонду.

При заповненні таблиці необхідно враховувати наступне:
У Таблиці вказуються всі передбачені в ній показники. У разі не заповнення того чи іншого рядка через відсутність операції цей рядок прокреслюється.
Таблиця заповнюється в гривнях з копійками.
Зазначена таблиця заповнюється фізичними особами – суб’єктами підприємницької діяльності, які нараховують страхові внески на суми доходу (прибутку) від підприємницької діяльності, що підлягає оподаткуванню податком на доходи фізичних осіб.
Таблиця заповнюється та подається страхувальником незалежно від стану його фінансово-господарської діяльності, тобто платники, які припинили свою діяльність і не отримували доходу від підприємницької діяльності також зобов’язані подавати Таблицю.
У графі 2 таблиці 1 додатка 5“Сума чистого доходу (прибутку), заявлена у податковій декларації фізичної особи – суб’єкта підприємницької діяльності” платники відображають фактичну суму чистого доходу за відповідний місяць за себе.
Суми чистого доходу за відповідний місяць повинні відповідати сумам чистого доходу, зазначеному у Книзі обліку доходів та витрат платника.
У графі 3 таблиці 1 додатка 5 “Сума чистого доходу (прибутку), заявлена у податковій декларації членів сім’ї, які беруть участь у провадженні підприємницької діяльності” платники відображають фактичну суму чистого доходу за відповідний місяць за членів сім’ї, які беруть участь у провадженні підприємницької діяльності та взяті на облік в органі Пенсійного фонду як платники страхових внесків.
У разі, якщо членів сім’ї, які беруть участь у провадженні підприємницької діяльності декілька і сума чистого доходу хоча б одного із них перевищує розмір максимальної величини, з якої справляються внески, то разом із Таблицею 1 додатка 5 платнику необхідно подати розшифровку сум чистого доходу по кожному із членів сім’ї.
У графі 4 таблиці 1 додатка 5 “Сума доходу на яку нараховуються внески з урахуванням максимальної величини” відображається доход, зазначений у графах 2 та 3, але в межах максимальної величини з якої справляються страхові внески.
При цьому, слід зазначити, що у графі 4 таблиці 1 додатка 5 зазначені особи самостійно визначають суму доходу у розрізі кожного місяця відповідного звітного року.
У графі 5 таблиці 1 додатка 5 “Нараховано внесків (гр.4х33,2%)” відображається 33,2 % від суми, зазначеної у графі 4 таблиці 1 додатка 5 в розрізі кожного місяця.
У графі 6 таблиці 1 додатка 5 “Сплачено авансових сум” відображаються суми страхових внесків, сплачених авансом у звітному році.
Суми доплат до мінімального страхового внеску у Таблиці не відображаються.
Платникам, які згідно до законодавства зобов’язані здійснити доплату до мінімального страхового внеску, органи Пенсійного надсилають для узгодження акт у якому здійснено розрахунок сум страхових внесків, які підлягають доплаті за результатами підприємницької діяльності за звітний рік.

Таблиця заповнюється в гривнях з копійками.
Зазначена таблиця заповнюється фізичними особами – суб’єктами підприємницької діяльності, які обрали особливий спосіб оподаткування (єдиний податок, фіксований податок).
У графах 3 та 4 таблиці 2 додатка 5 “Встановлений розмір страхових внесків фізичної особи – суб’єкта підприємницької діяльності” та “Встановлений розмір страхових внесків членів сім’ї, які беруть участь у провадженні підприємницької діяльності” відповідно зазначається встановлений розмір страхових внесків, щомісячний розмір яких, з урахуванням частини єдиного або фіксованого податків, яка перераховується органами Державного казначейства України на рахунки органів Пенсійного фонду (42% або 10%) не може становити менше мінімального розміру страхового внеску за кожну особу.
Мінімальний страховий внесок визначається розрахунково як добуток мінімального розміру заробітної плати на розмір страхового внеску (у 2009 році – 33,2%).
Враховуючи розмір мінімальної заробітної плати у 2009 році мінімальний страховий внесок для зазначених осіб становить у:
травні - червні – 207,50 грн. жовтні – 215,80 грн.
липні - вересні – 209,16 грн. листопаді – грудні – 247,01 грн.
Особи, мають право визначити для себе розмір страхового внеску, який перевищує мінімальний, але не може бути більший розміру страхового внеску, обчисленого від максимальної величини фактичних витрат на оплату праці з якої сплачуються страхові внески.
З 01.01.2009 до 01.11.2009 року максимальна величина становила 10035 грн, щомісячна сума самостійно встановленого внеску, з урахуванням частини єдиного податку у цей період за кожен місяць не може перевищувати 3331,62 грн. (33,2%)
З 01.11.2009 року по 31.12.2009 року максимальна величина становить 11160 грн.
У графі 5 таблиці 2 додатка 5 “Фактично сплачено страхових внесків” відображаються суми сплачених страхувальником страхових внесків з урахуванням частини єдиного або фіксованого податків перерахованих Державним казначейством України до Пенсійного фонду.

Таблиця заповнюється в гривнях з копійками.
Зазначена таблиця заповнюється особами, які забезпечують себе роботою самостійно – займаються адвокатською, нотаріальною, творчою та іншою діяльністю, пов’язаною з отриманням доходу безпосередньо від цієї діяльності.
У графі 2 таблиці 3 додатка 5 “Сума доходу, заявлена в податковій декларації” відображаються в розрізі місяців суми доходу (прибутку), отриманого від відповідної діяльності та задекларованого до органу податкової служби за результатами звітного року, який визначено за нормами Закону України “Про податок з доходів фізичних осіб” без зменшення загального місячного (річного) оподатковуваного доходу на суму понесених витрат, без врахування максимальної величини з якої справляються страхові внески.
У графі 3 таблиці 3 додатка 5 “Сума доходу, на яку нараховуються внески з урахуванням максимальної величини” відображаються в розрізі місяців суми доходу (прибутку), отриманого від відповідної діяльності та задекларованого до органу податкової служби за результатами звітного року, який визначено за нормами Закону України “Про податок з доходів фізичних осіб” без зменшення загального місячного (річного) оподатковуваного доходу на суму понесених витрат, що підлягає оподаткуванню податком на доходи фізичних осіб, з урахуванням максимальної величини з якої справляються страхові внески.
При цьому, слід зазначити, що у графі 3 таблиці 3 додатка 5 зазначені особи самостійно визначають суму доходу у розрізі кожного місяця відповідного звітного року.
У графі 4 таблиці 3 додатка 5 “Нараховано внесків (гр.3х33,2%)” відображається 33,2 % від суми, зазначеної у графі 3 таблиці 3 додатка 5 в розрізі кожного місяця.

ФО-СПД, які нараховують страхові внески на суми доходу (прибутку) від підприємницької діяльності, що підлягає оподаткуванню податком на доходи фізичних осіб за членів сім'ї, які беруть участь у провадженні підприємницької діяльності, формують та подають до органів Пенсійного фонду звіт згідно з таблицею 4 додатка 5 до Порядку
Реквізит 01. Звіт за рік: дивитись підрозділ 1 розділу ІІ для аналогічного реквізиту.
Реквізит 02. Ідентифікаційний номер: дивитись підрозділ 1 розділу ІІ для аналогічного реквізиту.
Реквізит 03. Філія за реєстрацією в органі Пенсійного фонду: дивитись підрозділ 1 розділу ІІ для аналогічного реквізиту.
Реквізит 04. Номер облікової картки застрахованої особи: зазначається номер, що відповідає ідентифікаційному номеру фізичної особи згідно з довідкою Державної податкової адміністрації з Державного реєстру фізичних осіб.
Для застрахованих осіб, які з релігійних переконань відмовилися від ідентифікаційного номеру (ДРФО), про що мають відповідну відмітку у паспорті, зазначаються дані свідоцтва про загальнообов'язкове державне соціальне страхування: серія та номер (NNN XXXXXX – три літери, пробіл, шість цифр).
У разі відсутності у застрахованої особи ідентифікаційного номеру (ДРФО) та свідоцтва про загальнообов’язкове державне соціальне страхування, зазначаються паспортні дані в форматі БКNNXXXXXX – українські літери БК (константа), дві літери серії паспорту та шість цифр номеру паспорту (з ведучими нулями).
Реквізити 05, 06, 07. Прізвище; Ім'я; По батькові: вносяться повністю прізвище, ім`я та по-батькові відповідно до україномовної сторінки паспорта застрахованої особи.
Реквізит 08. Тип форми - позначка "Х": вноситься у клітинку відповідного варіанта:
початкова, коли за певний звітний рік форма подається вперше;
скасовуюча, коли потрібно повністю скасувати відомості поданого раніше звіту за певний звітний рік. При цьому вносяться значення тільки таких реквізитів: звітний рік по нарахуванню доходу, ідентифікаційний номер страхувальника, ПІБ страхувальника, номер облікової картки застрахованої особи, прізвище, ім'я, по батькові ЗО, категорія застрахованої особи.
Реквізит 09. Ознака: "Трудова книжка знаходиться у цього страхувальника": позначка "Х" вноситься, якщо застрахована особа працює на умовах трудового договору (контракту) або на інших умовах, передбачених законодавством, та її трудова книжка знаходиться у страхувальника, який подає звіт до органу Пенсійного фонду.
Реквізит 10. Категорія застрахованої особи: зазначається згідно з таблицею відповідності кодів категорії застрахованої особи та кодів об’єкта нарахування і розмірів ставок страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування, наведеною у додатка 2 до Порядку. Вибраний із цієї таблиці код категорії застрахованої особи має відповідати фактичному статусу застрахованої особи у відносинах із страхувальником. (Для застрахованої особи, яка є членом сім’ї фізичної особи - суб’єкта підприємницької діяльності, які сплачують страхові внески від суми доходу, отриманого від цієї діяльності, — 7.)
Реквізит 11. Код типу ставки страхового внеску: вноситься код типу ставки страхового внеску відповідно з Довідником кодів типів ставок страхового внеску на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування, наведеним у додатка 1 до Порядку. (Для застрахованої особи, яка є членом сім’ї фізичної особи - суб’єкта підприємницької діяльності, які сплачують страхові внески від суми доходу, отриманого від цієї діяльності, — 9.)
Реквізит 12. Загальна сума нарахованих внесків за звітний рік до Пенсійного фонду від суми доходу (прибутку), отриманого від відповідної діяльності: підсумкова сума внесків за звітний рік зазначених в реквізиті 16.
Реквізит 13. Сума доходу (прибутку), отримана членом сім’ї від відповідної діяльності, що підлягає оподаткуванню податком з доходів фізичних осіб: вноситься сума доходу, що обчислюється з урахуванням вимог для відповідного об'єкта нарахування страхових внесків.
Реквізит 14. Сума доходу (прибутку), з якого сплачено страхові внески і яка використовується для обчислення пенсії за звітний місяць: вноситься сума доходу, виходячи з якої було нараховано страхові внески за відповідний місяць.
Реквізит 15. Сума виплат по тимчасовій непрацездатності (за умови сплати внесків до ФСТН): вносяться суми виплат по тимчасовій непрацездатності (за умови сплати внесків до ФСТН).
Реквізит 16. Сума фактичних сплачених внесків від суми доходу (прибутку): вносяться місячні суми внеску із доходу застрахованої особи розраховані відповідно до статті 18 Закону України “Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування”.
Реквізит 17. Правильність зазначених відомостей стверджую: Підпис та прізвище страхувальника: зазначається підпис та прізвище страхувальника, який заповнює цю таблицю.
Реквізит 18. Дата: вноситься дата заповнення таблиці. (для дати “5 січня 2010 року” необхідно у клітинки ДД занести 05, у клітинки ММ — 01 і у клітинки РРРР — 2010).
Реквізит 19. Підтвердження спеціаліста відділу надходження доходів факту сплати внесків від суми доходу (прибутку), на яку нараховуються страхові внески до Пенсійного фонду:

ФО-СПД, які обрали ОСО, за членів сім'ї, які беруть участь у провадженні підприємницької діяльності, формують та подають до органів Пенсійного фонду звіт згідно з таблицею 5 додатка 5 до Порядку.
Реквізит 01. Звіт за рік: дивитись підрозділ 1 розділу ІІ для аналогічного реквізиту.
Реквізит 02. Ідентифікаційний номер: дивитись підрозділ 1 розділу ІІ для аналогічного реквізиту.
Реквізит 03. Філія за реєстрацією в органі Пенсійного фонду: дивитись підрозділ 1 розділу ІІ для аналогічного реквізиту.
Реквізит 04. Номер облікової картки застрахованої особи: зазначається номер, що відповідає ідентифікаційному номеру фізичної особи згідно з довідкою Державної податкової адміністрації з Державного реєстру фізичних осіб.
Для застрахованих осіб, які з релігійних переконань відмовилися від ідентифікаційного номеру (ДРФО), про що мають відповідну відмітку у паспорті, зазначаються дані свідоцтва про загальнообов'язкове державне соціальне страхування: серія та номер (NNN XXXXXX – три літери, пробіл, шість цифр).
У разі відсутності у застрахованої особи ідентифікаційного номеру (ДРФО) та свідоцтва про загальнообов’язкове державне соціальне страхування, зазначаються паспортні дані в форматі БКNNXXXXXX – українські літери БК (константа), дві літери серії паспорту та шість цифр номеру паспорту (з ведучими нулями).
Реквізити 05, 06, 07. Прізвище; Ім'я; По батькові: вносяться повністю прізвище, ім`я та по-батькові відповідно до україномовної сторінки паспорта застрахованої особи.
Реквізит 08. Тип форми - позначка "Х": вноситься у клітинку відповідного варіанта:
початкова, коли за певний звітний рік форма подається вперше;
скасовуюча, коли потрібно повністю скасувати відомості поданого раніше звіту за певний звітний рік. При цьому вносяться значення тільки таких реквізитів: звітний рік по нарахуванню доходу, ідентифікаційний номер страхувальника, ПІБ страхувальника, номер облікової картки застрахованої особи, прізвище, ім'я, по батькові ЗО, категорія застрахованої особи.
Реквізит 09. Ознака: "Трудова книжка знаходиться у цього страхувальника": позначка "Х" вноситься, якщо застрахована особа працює на умовах трудового договору (контракту) або на інших умовах, передбачених законодавством, та її трудова книжка знаходиться у страхувальника, який подає звіт до органу Пенсійного фонду.
Реквізит 10. Категорія застрахованої особи: зазначається згідно з таблицею відповідності кодів категорії застрахованої особи та кодів об’єкта нарахування і розмірів ставок страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування, наведеною у додатка 2 до Порядку. Вибраний із цієї таблиці код категорії застрахованої особи має відповідати фактичному статусу застрахованої особи у відносинах із страхувальником. (Для застрахованої особи, яка є членом сім’ї фізичної особи - суб’єкта підприємницької діяльності, які сплачують страхові внески від суми доходу, отриманого від цієї діяльності, — 8.)
Реквізит 11. Код типу ставки страхового внеску: вноситься код типу ставки страхового внеску відповідно з Довідником кодів типів ставок страхового внеску на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування, наведеним у додатка 1 до Порядку. (Для застрахованої особи, яка є членом сім’ї фізичної особи - суб’єкта підприємницької діяльності, які сплачують страхові внески від суми доходу, отриманого від цієї діяльності, — 10.)
Реквізит 12. Загальна сума відрахувань за звітний рік до Пенсійного фонду від суми фактично сплаченого податку: підсумкова сума відрахувань за звітний рік зазначених в реквізиті 16.
Реквізит 13. Сума фактично сплаченого відповідного податку у розрахунку за місяць: вноситься розміру податку (плати за патент) сплачений ФО-СПД на ОСО, за члена сім’ї, який бере участь у здійсненні підприємницької діяльності.
Реквізит 14. Сума, яка враховується для обчислення пенсії за звітний місяць: вноситься значення, розраховане за формулою згідно частини 3 статті 40 Закону України “Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування”:
де:
П – сума фактично сплаченого відповідного податку (плати за патент), що сплачена за відповідний місяць та внесена до графи “Сума фактично сплаченого відповідного податку (плати за патент) у розрахунку за місяць”;
Ч – відсоток відрахувань до Пенсійного фонду від суми фактично сплаченого відповідного податку (плати за патент), чинний в межах відповідного періоду (місяця)
(Єдиний податок 42%, фіксований - 10%)
Т – розмір страхового внеску до солідарної системи у відповідному місяці за ставками, чинними у межах відповідного періоду 33,2%
Приклад розрахунку:
Реквізит 15. Сума виплат по тимчасовій непрацездатності (за умови сплати внесків до ФСТН): вносяться суми виплат по тимчасовій непрацездатності (за умови сплати внесків до ФСТН).
Реквізит 16. Сума відрахувань від фактично сплаченого податку: сума, визначена як відсоток законодавчо встановлених перерахувань до Пенсійного фонду України від місячної суми відповідного податку (плати за патент), що сплачує фізична особа-суб’єкт підприємницької діяльності, без збільшення розміру податку (плати за патент), передбаченого законодавством, за членів його сім’ї, які беруть участь у здійсненні цією фізичною особою підприємницької діяльності, та за осіб, які перебувають з нею у трудових відносинах
тобто П•Ч/100%
Реквізит 17. Правильність зазначених відомостей стверджую: Підпис та прізвище страхувальника: зазначається підпис та прізвище страхувальника, який заповнює цю таблицю.
Реквізит 18. Дата: вноситься дата заповнення таблиці. (для дати “5 січня 2010 року” необхідно у клітинки ДД занести 05, у клітинки ММ — 01 і у клітинки РРРР — 2010).
Реквізит 19. Підтвердження спеціаліста відділу надходження доходів про розмір та факт сплати страхувальником суми з податку до Пенсійного фонду:

Таблиця 1 “Нарахування внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування фізичними особами – суб’єктами підприємницької діяльності”

У графі 3 таблиці 1 додатка 5 “Сума чистого доходу (прибутку), заявлена у податковій декларації членів сім’ї, які беруть участь у провадженні підприємницької діяльності” відповідає загальному підсумку графи «Сума доходу (прибутку), отримана членом сім’ї від відповідної діяльності, що підлягає оподаткуванню податком з доходів фізичних осіб» таблиці 4 додатка 5 по всім членам сім’ї ФО-СПД
У разі, якщо сума чистого доходу хоча б одного члена сім’ї перевищує розмір максимальної величини, з якої справляються внески, то разом із Таблицею 1 додатка 5 ФО-СПД необхідно подати розшифровку сум чистого доходу по кожному із них. Розшифровка – таблиця 4 додатка 5.
У графі 4 таблиці 1 додатка 5 “Сума доходу на яку нараховуються внески з урахуванням максимальної величини” відповідає сумі доходів, зазначений в графі 2 за ФО-СПД в межах максимальної величини з якої справляються страхові внески та графи «Сума доходу (прибутку), з якого сплачено страхові внески і яка використовується для обчислення пенсії за звітний місяць» таблиці 4 додатка 5 по всім членам сім’ї ФО-СПД у розрізі кожного місяця відповідного звітного року.
У графі 5 “Нараховано внесків (гр.4х33,2%)” відображається 33,2% від суми, зазначеної у графі 4 в розрізі кожного місяця.

Таблиця 3 “Нарахування внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування особами, які забезпечують себе роботою самостійно”

У графі 4 “Нараховано внесків (гр.3х33,2%)” відображається 33,2% від суми, зазначеної у графі 3 в розрізі кожного місяця.